Options sur actions vs actions restreintes: un cas de risque vs récompense Portez un gilet de sauvetage orange vif sur votre prochain voyage de voile et personne ne vous trompera pour Orlando Bloom dans Pirates des Caraïbes. Mais si le bateau chavire, vous resterez à flot pendant que vos compagnons descendent avec le navire. Restricted stock est un peu comme ça. Ce n'est pas aussi glamour que les stock options d'employés, qui offrent la promesse de vastes trésors si le stock de votre entreprise monte. Mais si le cours de l'action quille plus, vous serez reconnaissant que vous avez stock restreint. (Histoire connexe: Options d'achat d'actions sur leur chemin à pass233) stock restreint a été autour depuis longtemps, mais son attention beaucoup plus maintenant que Microsoft a décidé de donner aux travailleurs au lieu d'options d'achat d'actions. D'autres entreprises sont attendues à suivre l'exemple de Microsofts, il est donc important de comprendre les avantages et les inconvénients de cette forme de compensation. Le passage au stock restreint Plus d'entreprises ont réduit leurs programmes d'options d'achat d'actions cette année en faveur de stock restreint. Selon un récent sondage: 63: des entreprises réduit le nombre d'options sur actions attribuées aux salariés. 57: des entreprises ont mis en place de nouveaux programmes d'incitation boursière ou rarement utilisés. 63: des entreprises qui ont introduit des plans d'intéressement en actions nouveaux ou rarement utilisés proposaient des actions restreintes. Source: Mercer Human Resource Consulting Comment ils diffèrent Options d'achat d'actions vous donner le droit d'acheter des actions de votre entreprise dans le futur à un prix prédéfini. Si le prix des actions augmente, vous êtes un gagnant. Par exemple, supposons que votre société vous donne le droit d'acheter 1 000 actions à 10 parts. Si le titre vaut 50 par action lorsque vous exercez votre option, votre bénéfice avant impôt est de 40.000. Mais si le cours des actions tombe en dessous de 10 par action, les options sont sans valeur. Restricted stock vous coûte rien tant que vous remplissez les exigences d'acquisition. Cela signifie généralement que vous devez rester sur le travail pendant quelques années. Mais une fois le stock investi, c'est le vôtre. Même si le prix a chuté depuis la bourse, son encore quelque chose. Supposons que votre entreprise vous donne 1000 actions de stock restreint d'une valeur de 50 au moment de la subvention. Lorsque le stock gilets, sa valeur de seulement 10. Vous avez encore un gain de 10.000. La plupart des entreprises attribuent moins d'actions de stock restreint que les options d'achat d'actions. Selon Bruce Brumberg, rédacteur en chef de myStockOptions, une entreprise qui donnait auparavant à des travailleurs 10 000 options d'achat d'actions leur donnerait probablement de 3 000 à 4 000 actions restreintes, ce qui limite votre capacité à tirer profit de gains futurs. Les options d'achat d'actions sont habituellement taxées jusqu'à ce que vous les exercer, ce qui vous donne un certain contrôle sur quand vous payez vos impôts. Les actions restreintes sont taxées dans l'année où elles sont acquises, que vous les vendiez ou non. L'IRS considère la rémunération des actions, donc vous payez des impôts à votre taux de revenu ordinaire, et non le plus faible taux de gains en capital, dit Martin Nissenbaum, directeur national de la planification fiscale des particuliers Ernst amp Young. La plupart des gilets de stock restreint par étapes, Brumberg dit, donc vous n'aurez probablement pas à payer la facture d'impôt dans un an. Par exemple, si vous recevez 4 000 actions d'actions restreintes, l'action peut être acquise par tranches de 25 ou 1 000 actions par année. Les impôts sont généralement basés sur la valeur marchande des actions lorsqu'elles sont acquises, et non sur la valeur au moment de la subvention. Si vos 1.000 actions de stock restreint vaut 30 par action quand elles sont acquises, vous allez payer des impôts sur 30.000, même si les actions valaient beaucoup moins au moment de la subvention, dit Gregory Merlino, planificateur financier avec Ameriway Financial Services à Voorhees , NJ Il ya une alternative au paiement des impôts lorsque votre stock gilets, mais c'est risqué. Vous pouvez faire ce qui est connu comme un choix de l'article 83 (b), qui vous oblige à payer des taxes dans les 30 jours de la réception de la subvention. Vous payerez un impôt sur le revenu en fonction de la valeur du stock au moment de la subvention et les gains futurs seront imposés au taux de gain en capital le plus bas. Si le stock augmente considérablement entre le moment de la subvention et l'acquisition des droits, un choix 83 (b) produira une facture d'impôt beaucoup plus faible. Certains programmes d'actions restreintes ne permettent pas cette stratégie. Selon Mike Busch, planificateur financier de Vogel Financial Advisors à Dallas, il y a de gros inconvénients à l'élection 83 (b). Si vous quittez votre emploi avant l'acquisition des actions, vous finirez par payer des impôts sur le revenu que vous n'avez jamais reçu. De même, si les actions diminuent de valeur, l'IRS ne remboursera pas votre trop-payé. Gains et dividendes 8226 Si votre action restreinte paie des dividendes, vous recevrez des paiements de dividendes, même si vos actions ne sont pas acquises. Les dividendes sont considérés comme des revenus, donc vous payez votre taux d'impôt sur le revenu ordinaire, pas le taux inférieur, dit Nissenbaum. Une fois les actions acquises, les dividendes seront taxés au taux inférieur. Si vous faites un choix 83 (b), cependant, vous allez payer le taux 15 sur les dividendes tout de suite. 8226 Si vous vous en tenez à votre stock restreint après qu'il a acquis, il est sujet à un traitement régulier des gains en capital. Tant que vous attendez au moins un an pour vendre, vous serez admissible au taux de 15 gains en capital sur les gains. Sandra Block couvre les finances personnelles pour USA TODAY. Sa colonne d'argent apparaît mardi. Cliquez ici pour un index de vos colonnes Money. Si vous êtes assez chanceux pour recevoir une subvention d'actions restreinte (souvent référencée comme des unités d'actions restreintes ou RSU) de votre entreprise comme une jointure ou d'un contrat de souscription d'actions restreintes. Vous devriez comprendre les principes fondamentaux de cet avantage. Les conditions entourant l'acquisition et la tarification de cette subvention peuvent avoir une incidence sur votre décision de planification fiscale ainsi que sur l'emploi en cours. Note: cette colonne n'est pas destinée à offrir des conseils juridiques ou financiers. Toujours chercher l'entrée d'une ressource qualifiée. Qu'est-ce qu'une subvention d'unité d'actions restreinte Quand un employeur vous offre des actions de l'entreprise mais impose des limites à votre capacité d'accéder ou de monétiser le stock, il est dit qu'il est restreint. Ces subventions sont fréquemment utilisées dans la technologie, la croissance élevée et les grandes entreprises établies comme un moyen de recruter ou de retenir les employés clés. Quelles sont les restrictions communes imposées par les employeurs aux subventions d'unités d'actions La forme la plus courante de restriction imposée à ces cotisations par l'employeur est de retarder l'accès aux actions réelles par un processus appelé acquisition. Considérons un scénario où vous êtes embauché et offert 500 actions de stock cependant, l'acquisition nécessite 3 ans à compter de votre date de location. Dans cette situation, vous ne pourrez pas toucher le stock pendant 3 ans. Si vous quittez l'entreprise avant la date de 3 ans, vos actions seront retournées à l'entreprise. Comme décrit dans cet article sur l'acquisition. Il existe une variété de formats que les employeurs peuvent utiliser pour transmettre la propriété des actions à l'employé au fil du temps. Que se passe-t-il si vous quittez l'entreprise avant votre stock gilets Ce point vaut la redondance dans cet article. Si vous quittez avant l'octroi de la subvention de l'unité d'actions restreintes, vous renoncez à la capacité de gagner les actions. Cet avantage aura essentiellement été sans valeur pour vous. Comment une attribution d'actions restreintes diffère-t-elle d'une attribution d'options d'achat d'actions. Les deux ont une période d'acquisition. La différence est à la fin de la période d'acquisition des droits. Lorsqu'une option d'achat d'actions est acquise, vous avez la possibilité d'acheter ou de ne pas acheter le stock à un prix spécifique (le prix d'exercice). Vous ne possédez aucun titre de société avant d'exercer l'option et d'acheter le stock. Dès que vous l'achetez, vous pouvez faire tout ce que vous voulez avec elle, y compris le vendre. Quand une récompense de stock restreint vestes, vous possédez le stock et vous pouvez faire ce que vous voulez avec lui. Ce qui est mieux, les options d'achat d'actions ou stock restreint La réponse à cette question est, cela dépends. Généralement, si le cours des actions est en hausse, les options d'achat d'actions peuvent être préférées. Vous pouvez vendre à la fois à la valeur de marché supérieure, mais avec les options d'achat d'actions que vous n'avez pas eu à s'engager à l'achat jusqu'à ce que le prix des actions atteint le point où vous avez voulu vendre. Alternativement, si le prix de l'action reste le même ou tend vers le bas, le stock restreint peut être mieux puisque vous possédez réellement le stock. Vos options non exercées n'ont aucune valeur et si le prix de l'action est inférieur au prix d'exercice, ils sont effectivement décrits comme étant sous-approvisionnés en eau.34 Bien sûr, le stock a une certaine valeur à moins qu'il ne diminue à zéro. Existe-t-il des considérations fiscales avec des unités d'actions restreintes ou des subventions d'options Oui. Par exemple, il est possible que votre octroi d'unités d'actions restreintes déclenche un passif d'impôt à la date d'acquisition des droits, que vous ayez ou non vendu le stock. Assurez-vous de consulter un comptable qualifié ou un avocat pour les dernières règles sur les incidences fiscales de votre prix particulier. Le fond: Il est important pour vous de comprendre tous les termes et les incidences fiscales de votre avantage particulier. Les subventions aux options et les subventions à des unités d'actions restreintes peuvent être d'excellents vecteurs de création de richesse au fil du temps. Cependant, il n'existe pas de dîner gratuit en finance. Certaines restrictions régiront quand et comment vous accédez à votre subvention et les implications fiscales sont toujours grandes lors de l'évaluation de ces contributions de l'employeur. Zacks Investment Research Au cœur de tout ce que nous faisons est un engagement fort à la recherche indépendante et le partage de ses découvertes rentables avec les investisseurs. Ce dévouement à donner aux investisseurs un avantage commercial a mené à la création de notre système éprouvé Zacks Rank stock-rating. Depuis 1986, il a presque triplé le SampP 500 avec un gain moyen de 26 par an. Ces rapports couvrent une période allant de 1986 à 2011 et ont été examinés et attestés par Baker Tilly, une firme comptable indépendante. Rendez-vous sur la performance pour obtenir des informations sur les performances affichées ci-dessus. Les données NYSE et AMEX sont retardées d'au moins 20 minutes. Les données NASDAQ sont retardées d'au moins 15 minutes.
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